Il verbale di approvazione del bilancio per una S.r.l. è il documento ufficiale che registra le decisioni dell’assemblea dei soci (o del consiglio di amministrazione, se previsto dallo statuto) in merito all’approvazione del bilancio di esercizio. Serve a comprovare la regolarità della procedura di approvazione, il rispetto delle disposizioni statutarie e di legge, nonché l’esito delle votazioni relative al bilancio e alla destinazione dell’utile o alla copertura delle perdite. Si utilizza al termine dell’assemblea convocata per l’approvazione del bilancio annuale, per il deposito presso la sede sociale e per l’eventuale successiva produzione agli organi fiscali o amministrativi.
Il presente fac-simile è predisposto per agevolare la redazione del verbale in forma chiara e completa, facilitando l’inserimento delle informazioni obbligatorie quali l’identificazione della società, l’elenco dei presenti, i documenti allegati, le deliberazioni adottate e le sottoscrizioni richieste.
Fac simile Verbale approvazione bilancio SRL
Di seguito è disponibile il modello in formato Word da scaricare e compilare per adattarlo alle specifiche esigenze della società e alle informazioni concrete della riunione.
Esempio Verbale approvazione bilancio SRL
Società: [RAGIONE_SOCIALE] S.r.l.
Sede legale: [INDIRIZZO_SEDE_LEGALE], [CAP] [CITTÀ] ([PROVINCIA])
Codice fiscale: [CODICE_FISCALE]
Partita IVA: [PARTITA_IVA]
Registro delle Imprese di [CITTÀ] n. REA: [NUMERO_REA]
Numero iscrizione al Registro Imprese: [NUMERO_ISCRIZIONE]
Numero protocollo verbale: [NUMERO_PROTOCOLLO]
Esercizio sociale: dall’1/1/[ANNO] al 31/12/[ANNO]
In data [DATA] alle ore [ORA], in [LUOGO_RIUNIONE] presso [SEDE_RIUNIONE] si è riunita l’assemblea ordinaria dei soci della società sopra indicata, regolarmente convocata nei termini e con le modalità previste dallo statuto sociale, per discutere e deliberare sul seguente ordine del giorno:
Ordine del giorno
1) Approvazione del bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/[ANNO], comprensivo di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, unitamente alla relazione sulla gestione; esame della relazione del Collegio Sindacale; deliberazioni inerenti e conseguenti.
2) Destinazione dell’utile di esercizio o copertura della perdita.
3) Varie ed eventuali.
Presenze
Sono presenti i soci, legali rappresentanti e delegati nei modi e termini di legge e dello statuto, come risulta dall’elenco sottostante, nonché i componenti del Collegio Sindacale nella persona di [NOME_COLLEGIO_SINDACALE] (se presente) e, ove convenuto, il segretario verbalizzante.
Elenco dei presenti:
– [NOME_COGNOME_1], nato/a a [LUOGO_NASCITA_1] il [DATA_NASCITA_1], residente in [INDIRIZZO_RESIDENZA_1], titolare di n. [NUMERO_QUOTE_1] quote rappresentanti il [PERCENTUALE_1]% del capitale sociale, in proprio o quale delegato/procuratore di [NOME_DELEGANTE_1] (documento di delega n. [NUMERO_DELEGA_1], allegato).
– [NOME_COGNOME_2], nato/a a [LUOGO_NASCITA_2] il [DATA_NASCITA_2], residente in [INDIRIZZO_RESIDENZA_2], titolare di n. [NUMERO_QUOTE_2] quote rappresentanti il [PERCENTUALE_2]% del capitale sociale, in proprio o quale delegato/procuratore di [NOME_DELEGANTE_2] (documento di delega n. [NUMERO_DELEGA_2], allegato).
[… inserire ulteriori partecipanti …]
Totale capitale sociale rappresentato in assemblea: n. [NUMERO_QUOTE_PRESENTI] quote, corrispondenti al [PERCENTUALE_CAPITALE_PRESENTE]% del capitale sociale.
Verifica della regolarità della convocazione e costituzione dell’assemblea
Il/La Presidente dell’assemblea, [NOME_COGNOME_PRESIDENTE], constatata la regolarità della convocazione e la legittimazione dei presenti, dichiara aperta la seduta alle ore [ORA_APERTURA] e, ai sensi dell’art. 2368 c.c. e delle disposizioni statutarie, che l’assemblea è validamente costituita per deliberare sugli argomenti posti all’ordine del giorno.
Nomina del presidente dell’assemblea e del segretario
Viene nominato Presidente dell’assemblea: [NOME_COGNOME_PRESIDENTE] (ruolo: [CARICA]).
Viene nominato verbalizzante/Segretario: [NOME_COGNOME_SEGRETARIO] (ruolo: [CARICA]/esterno).
Esame dei documenti
Il Presidente dà lettura, o comunque rende disponibili ai presenti, dei seguenti documenti allegati al progetto di bilancio:
– Progetto di bilancio d’esercizio al 31/12/[ANNO], comprendente stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa (allegato A).
– Relazione sulla gestione del consiglio di amministrazione (allegato B).
– Relazione del Collegio Sindacale ai sensi dell’art. 2429 c.c. (allegato C), datata [DATA_REL_COLLEGIO] (se presente).
– Eventuali ulteriori documenti: [ELENCO_ALTRI_ALLEGATI].
Discussione
Si procede alla discussione del bilancio e delle relazioni correlate. I soci ed eventuali intervenuti prendono la parola secondo l’ordine stabilito dal Presidente. Le osservazioni, repliche e proposte formulate in discussione sono così sintetizzate nel verbale:
[RIASSUNTO_INTERVENTI] (campo da compilare con estratto degli interventi, se necessario).
Deliberazioni
1) Approvazione del bilancio di esercizio
Posta in discussione la proposta di approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/[ANNO], comprensivo di stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, nonché le relazioni allegate, l’assemblea passa alla votazione.
Esito della votazione:
Voti favorevoli: n. [VOTI_FAVOREVOLI] quote, corrispondenti al [PERCENTUALE_FAVOREVOLI]% del capitale presente.
Voti contrari: n. [VOTI_CONTRARI] quote, corrispondenti al [PERCENTUALE_CONTRARI]% del capitale presente.
Astenuti: n. [VOTI_ASTENUTI] quote, corrispondenti al [PERCENTUALE_ASTENUTI]% del capitale presente.
Deliberazione
L’assemblea delibera, con esito della votazione sopra indicato, di approvare il bilancio d’esercizio chiuso al 31/12/[ANNO], che presenta un risultato economico finale (utile/perdita) pari a Euro [IMPORTO_RISULTATO] ([INDICARE_SE_UTILE_O_PERDITA]).
2) Destinazione dell’utile di esercizio / Copertura della perdita
Il/La Presidente sottopone all’assemblea la proposta di destinazione dell’utile di esercizio (o di copertura della perdita), come segue:
– Riserva legale: Euro [IMPORTO_RISERVA_LEGALE] (o percentuale: [PERCENTUALE_RISERVA_LEGALE]%).
– Riserva statutaria: Euro [IMPORTO_RISERVA_STATUTARIA] (se prevista).
– Distribuzione dividendi ai soci: Euro [IMPORTO_DIVIDENDI] (pari a Euro [DIVIDENDO_PER_QUOTA] per quota).
– Riporto a nuovo: Euro [IMPORTO_RIPORTO_A_NUOVO].
– Altra destinazione: [DESCRIZIONE_ALTRA_DESTINAZIONE] per Euro [IMPORTO_ALTRA_DESTINAZIONE].
L’assemblea delibera di approvare la proposta di destinazione dell’utile come segue:
Esito della votazione:
Voti favorevoli: n. [VOTI_FAV_DEST] quote ([PERCENTUALE_FAV_DEST]%).
Voti contrari: n. [VOTI_CON_DEST] quote ([PERCENTUALE_CON_DEST]%).
Astenuti: n. [VOTI_AST_DEST] quote ([PERCENTUALE_AST_DEST]%).
Deliberazione
Con il risultato di votazione sopra indicato, l’assemblea delibera di destinare l’utile di esercizio come segue: [TESTO_DELIBERA_DESTINAZIONE] (campo da compilare con la destinazione effettiva decisa).
Ulteriori deliberazioni e proclami
[INSERIRE_EVENTUALI_ALTRE_DELIBERE_ASSUNTE] (se non vi sono ulteriori deliberazioni indicare “Nessuna ulteriore deliberazione è stata assunta.”).
Chiusura della seduta
Non essendovi ulteriori argomenti all’ordine del giorno, il Presidente dichiara chiusa la seduta alle ore [ORA_CHIUSURA].
Deposito e pubblicazioni
Si precisa che la presente deliberazione sarà depositata presso la sede sociale e che il bilancio approvato, unitamente ai documenti e relazioni obbligatorie (relazione sulla gestione, relazione del Collegio Sindacale, nota integrativa), sarà depositato e/o pubblicato nei termini previsti dalla normativa vigente per gli atti societari e fiscali.
Allegati al presente verbale
Allegato A: Progetto di bilancio d’esercizio al 31/12/[ANNO] (stato patrimoniale, conto economico, nota integrativa).
Allegato B: Relazione sulla gestione.
Allegato C: Relazione del Collegio Sindacale ai sensi dell’art. 2429 c.c. (se presente).
Allegato D: Elenco presenze e deleghe.
Allegato E: [ALTRI_ALLEGATI] (specificare).
Sottoscrizione
Il presente verbale, redatto in data [DATA] in n. [NUMERO_COPIE] copie, viene letto, approvato e sottoscritto come segue:
Il Presidente dell’assemblea
[NOME_COGNOME_PRESIDENTE]
Firma: ____________________________
Il Segretario verbalizzante
[NOME_COGNOME_SEGRETARIO]
Firma: ____________________________
I soci e i presenti
[NOME_COGNOME_1] – Firma: ____________________________
[NOME_COGNOME_2] – Firma: ____________________________
[… ulteriori firme …]
Il/La Presidente del Collegio Sindacale (se presente)
[NOME_COGNOME_SINDACO] – Firma: ____________________________
Luogo e data di sottoscrizione: [LUOGO], [DATA_SOTTOSCRIZIONE]
Nota per iscrizione nel libro verbali delle assemblee
Il presente verbale, sottoscritto come sopra, è trascritto nel libro delle assemblee tenuto presso la sede sociale in data [DATA_TRASCRIZIONE] al n. [NUMERO_PROGRESSIVO_LIBRO].
Documento compilato da: [NOME_COGNOME_REDATTORE], ruolo: [RUOLO_REDATTORE]
Recapito: [EMAIL] / [TELEFONO]
Come compilare il modello Verbale approvazione bilancio SRL
La compilazione del modello richiede attenzione alla completezza e alla corrispondenza delle informazioni rispetto ai documenti ufficiali della società. Innanzitutto verificare che i dati identificativi della società riportati nell’intestazione corrispondano esattamente a quelli registrati nel Registro delle Imprese: ragione sociale, sede legale, codice fiscale, partita IVA e riferimenti REA/numero di iscrizione. La data, l’ora e il luogo della riunione devono riflettere la convocazione effettivamente effettuata, con indicazione precisa delle modalità (in presenza, in videoconferenza, con deleghe), poiché tali elementi possono influire sulla validità delle deliberazioni.
Per la sezione delle presenze occorre dettagliare i dati anagrafici dei soci intervenuti o dei loro delegati, specificando il numero di quote possedute e la percentuale del capitale sociale rappresentata. Le deleghe devono essere annotate con l’indicazione del delegante e, se conservate in allegato, va fatto riferimento al documento di delega allegato al verbale. È importante calcolare e riportare il totale delle quote presenti, esprimendo sia il numero assoluto che la percentuale sul capitale sociale, in quanto questi valori sono determinanti per la validità delle votazioni e per eventuali controlli successivi.
La parte relativa alla verifica della regolarità della convocazione e alla costituzione dell’assemblea deve richiamare le norme statutarie e l’articolo 2368 c.c. quando rilevante, indicando che il presidente constata la legittimazione dei presenti e proclama l’apertura della seduta. Se sono stati nominati presidente e segretario, va indicato nome, cognome e ruolo, specificando se il segretario è un soggetto interno o esterno alla società.
Nel campo “Esame dei documenti” elencare esattamente gli allegati messi a disposizione dei soci: il progetto di bilancio con stato patrimoniale, conto economico e nota integrativa, la relazione sulla gestione e la relazione del Collegio Sindacale, compresa la data della relazione stessa. Ogni documento allegato deve essere identificato con lettere o numeri (es. Allegato A, B, C) per facilitarne la verifica e l’archiviazione.
La parte dedicata alla discussione dovrebbe contenere, in forma sintetica ma esaustiva, le osservazioni principali emerse durante la riunione. Se sono intervenuti più soci o relatori, riportare gli estratti significativi che motivano eventuali voti contrari o astensioni. Nel riportare le deliberazioni, indicare puntualmente la proposta sottoposta al voto, i risultati numerici delle votazioni (numero di quote favorevoli, contrarie e astenute) e le percentuali corrispondenti sul capitale presente: tali dati sono essenziali per comprovare la legittimità della decisione e per eventuali controlli amministrativi o fiscali.
Per la deliberazione sulla destinazione dell’utile è necessario dettagliare gli stanziamenti previsti: importo o percentuale destinata alla riserva legale, eventuali riserve statutarie, l’importo destinato alla distribuzione dei dividendi con l’indicazione dell’ammontare per quota, la parte portata a nuovo e ogni altra destinazione decisa dall’assemblea. Quando è prevista la distribuzione di dividendi, è consigliabile richiamare le modalità e i termini di pagamento e ogni eventuale condizione sospensiva.
Al termine del verbale indicare chiaramente l’assenza o la presenza di ulteriori deliberazioni, l’ora di chiusura della seduta e le modalità di deposito del verbale e del bilancio approvato presso la sede sociale. Gli allegati menzionati nel verbale devono essere effettivamente raccolti e conservati con le copie del verbale. Le firme del presidente, del segretario e dei soci (o dei delegati) devono essere apposte sulle copie previste per il deposito; se il verbale è redatto in più copie, indicare il numero di copie e il luogo e la data di sottoscrizione.
Infine, trascrivere il verbale nel libro delle assemblee presso la sede sociale, riportando la data di trascrizione e il numero progressivo del libro, e conservare una copia digitale o cartacea della documentazione a supporto delle dichiarazioni rese in assemblea. Conservare in modo ordinato e accessibile la documentazione facilita il rispetto degli obblighi di deposito e rende più agevole la difesa della validità delle deliberazioni in caso di contestazioni.
